Налоговый вычет на лечение - кому положен, как получить. Специфика получения налогового вычета за квартиру: сроки и размер
Купили квартиру? Не забудьте о своих правах! Сделки с недвижимым имуществом дают вам возможность вернуть часть израсходованных средств в виде НДФЛ. Об особенностях получения налогового вычета при покупке квартиры - наша сегодняшняя статья.
Кому положен вычет?
Налоговый вычет на квартиру предоставляется гражданам, которые:
- купили квартиру в готовом или строящемся доме за счет собственных средств;
- на ремонт квартиры, приобретенной на стадии строительства или без отделки, включая затраты на разработку смет и проведение отделочных работ;
- обменяли квартиру на другую с доплатой;
- оформили ипотечный кредит на покупку квартиры (первичный и вторичный рынок):
- рефинансировали ранее полученные ипотечный кредит на приобретение квартиры.
На что не дают вычет?
Вычет не положен семьям, которые купили квартиру:
- за счет любых субсидий, включая маткапитал, военную ипотеку и пр.;
- у близкого родственника или гражданина, связанного с ними договором попечительства.
Для того, чтобы воспользоваться своим вычетом, гражданин должен иметь доходы (например, зарплату), с которых он будет платить подоходный налог. Так, например, ИП, которые применяют УСН, не смогут воспользоваться вычетом до тех пор пока не перейдут на другую форму налогообложения, либо не трудоустроятся официально в какую-либо организацию.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры (или ее обмене с доплатой) без привлечения заемных средств происходит в сумме реальных затрат на такую покупку, но в пределах 2 000 тыс.руб. В то же время возврат налога за ипотечную квартиру происходит в сумме:
- затрат по приобретению (сумма сделки, указанная в договоре), но не более 2 000 тыс. руб.;
- реально выплаченных %, но не больше 3 000 тыс. руб.
Таким образом, гражданин, оформивший ипотеку, получает не один, а целых два вычета.
Также, обращаем ваше внимание, что указанные нами лимиты налоговых вычетов за приобретение квартиры действуют в 2015 году. Лимит по % не распространяется на ипотеку, полученную до 2014 года.
Механизм предоставления вычета
Возврат налога с покупки квартиры производится в пределах суммы фактически уплаченных налогов в году обращения за вычетом. Если такая сумма меньше суммы положенного гражданину вычета, то остаток переходит на следующие налоговые периоды и так до тех пор пока лимит не будет израсходован.
Также не имеет значения сколько объектов недвижимости было фактически куплено, вычет будет предоставлен на каждый до полного израсходования лимита. Израсходованный вычет не восстанавливается.
Если покупка квартиры произошла какое-то время назад, а о существовании налогового вычета вы узнали только сейчас, вы все равно можете получить положенную вам льготу. У вычетов НДФЛ не бывает срока давности. Но учтите, срок давности бывает у заявлений на возврат излишне уплаченных налогов за предыдущие годы. Такой срок - 3 года.
А что, если квартиру покупал не один человек, а семья - муж, жена и дети - в совместную долевую собственность?
Если такая сделка пришлась на 2014 или 2015 годы, то вычет не обязательно распределять согласно распределению долей в собственности - достаточно личной договоренности. То же самое касается общей недвижимости супругов. Если же сделка произошла ранее, например, в 2013 году, то вычет придется поделить "по справедливости" между всеми членами семьи.
Пример расчета вычета
В 2013 году менеджер по продажам Смирнов Д.С. обменял свою студию в городе на двухкомнатную квартиру с доплатой в пригороде. Доплата составила 600 тыс. руб. В 2014 году Смирнов Д.С. приобрел также однокомнатную квартиру за 1 млн. 200 тыс. руб. В 2015 году Смирнов впервые решил подать заявление на имущественный вычет. Зарплата Смирнова в период 2013-2015 гг. = 40 000 тыс. руб.
Сумма к вычету у Смирнова = 600 000 + 1 200 000 = 1 800 000руб., что меньше установленного лимита, следовательно, вычет может быть получен в полном объеме. В 2013 году и 2014 году Смирнов внес в бюджет НДФЛ на сумму = 40 000 *13%*12 = 62 400 руб.
Таким образом, он может подать заявление на возврат 2*62 400 = 124 800 руб., которые были излишне уплачены им в бюджет. Если Смирнов продолжит работать на данной должности, то причитающийся ему вычет (1 млн. 800 тыс. руб.) будет израсходован в сентябре 2016 года. Всего Смирнов сможет вернуть 1 800 000 *13% = 234 000 руб.
Как получить вычет?
Хотя льгота может предоставляться по месту официального трудоустройства гражданина, для ее получения неизбежно посещение ФНС. Фискальный орган сначала проверит документы, подтверждающие право на налоговый вычет при покупке квартиры, и лишь потом выдаст особую справку/уведомления для работодателя. Без этой бумаги оформление вычета невозможно.
Порядок действий о получению льготы через работодателя следующий:
- Соберите пакет документов, удостоверяющий факт проведения сделки купли-продажи или заключению ипотечного кредита. Полный перечень можно найти на сайте ФНС налог.ру.
- Напишите заявление на получения уведомления и отнесите его (вместе с бумагами из пункта 1) в ФНС.
- Дождитесь уведомления (в пределах одного календарного месяца);
- Напишите в бухгалтерию по месту работы заявление на вычет, приложите уведомление.
- Со следующего месяца вам будет предоставлен вычет, то есть вы начнете получать зарплату в больше объеме, чем раньше.
При желании можно пойти другим путем и ежегодно возвращать через ФНС суммы излишне внесенного подоходного налога. Суть данной операции та же, что и при получении вычета при покупке квартиры. Просто получать свои деньги вы будете не каждый месяц, а один раз в год.
Что делать если, квартиру, за которую вы получили налоговый вычет вам пришлось продать? В этом случае вам положен вычет при продаже квартиры. О нем мы поговорим в следующий раз.
Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен механизм возврата части налогов, уплаченных в бюджет государства. Так, гражданин, проживающий и работающий официально на территории РФ, имеет право вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, на покупку недвижимости, на покупку медикаментов или осуществления лечения и прочие виды расходов. В данной статье мы не будем заниматься перечислением всех видов затрат, на которые распространяется выше описанное право, а подробнее остановимся на налоговом вычете, который вы можете получить на средства потраченные на покупку дорогостоящих лекарств или осуществление лечения. Кто может воспользоваться данным правом, куда при этом нужно обращаться и какие документы представлять, а также порядок расчета налогового вычета будет описан в нашем материале.
Данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему следующие виды затрат на лечение:
- При оплате услуг по предоставлению медицинской помощи, а также сопутствующие траты на приобретение лекарственных средств при лечении самого себя;
- Оплата услуг по лечению и покупке медикаментов для супруга\супруги, а также своих детей, не достигших возраста в 18 лет, за свой счет;
- Взносы, уплачиваемые страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, а также аналогичные договоры для супруга\супруги и\или собственных детей.
Важно отметить, что покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. Причем, обязательно необходимо сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет. Подробнее о сборе пакета необходимых документов будет рассказано ниже.
Следует помнить, что не любое медицинское вмешательство, за которое были уплачены денежные средства, может быть учтено налоговой службой. Подробный перечень медикаментов и медицинских услуг, на которые распространяется действие налогового вычета, указан в постановлении Правительства Российской Федерации № 201 от 19 марта 2001 года .
Определение размера вычета и вида лечения
120 000 рублей – это размер максимальной суммы расходов, потраченных на прохождение курса лечения и покупку сопутствующих медикаментов. Но это не значит, что указанная сумма распространяется только на лечение. 120 000 рублей – это сумма учитывающая: вычет на учебу, уплату взносов в накопительную часть пенсии, а также пенсионное обеспечение на добровольной основе.
Но, размер получаемого вычета может не ограничиваться суммой в 120000 рублей в том случае, если лечение, которое вы проходили, относится к дорогостоящему и средства вы тратили собственные. Для определения, каким же из видов лечения является ваше, необходимо посмотреть на специальную справку, которую вы должны будете получить в медицинском учреждении. Работники медицинской организации должны проставить на ней специальный код «1» или «2», что и будет говорить о виде лечения.
Код «1» - означает то, что ваше лечение не относится к перечню дорогостоящих, следовательно, максимальная сумма, с которой будет исчисляться ваш налоговый вычет, составит 120000 рублей.
Код «2» - означает то, что ваше лечение относится к перечню дорогостоящих, а значит, социальный налоговый вычет будет исчисляться из общей суммы, потраченных на лечение и покупку медикаментов средств.
Пример расчета налогового вычета на лечение
Разберем на конкретном примере зависимость уплаченных налогов в пользу бюджета государства и размер налогового вычета.
Предположим, что гражданин РФ Иванов И.И. получает заработную плату в размере 35000 рублей ежемесячно. Тогда суммарный подоходный налог за один год составит: 35000*12*0,13=54600рублей. В течение рассматриваемого года Иванову И.И. потребовалась сложная операция, стоимость которой составила 450000 рублей. Оплату он производил самостоятельно в одной из клиник РФ. Согласно налоговому законодательству гражданин Иванов в следующем году обратился в налоговый орган с целью возврата 13% от суммы, потраченной на лечение. Предположим, что проведенная операция относится к дорогостоящему виду лечения (то есть на справке из медицинского учреждения стоит код «2»), следовательно, размер суммы, потраченной на лечение, не ограничивается 120000 рублями, а значит максимальный размер социального налогового вычета, на который может рассчитывать гражданин Иванов составит: 450000*0,13=58500 рублей.
Но, как мы видим из расчета общей суммы налогов, уплаченных Ивановым И.И. в бюджет, подоходный налог за год составляет лишь 54600 рублей, а это означает, что Иванов получит вычет в размере 54600 рублей, а не максимально возможный вариант в 58500 руб.
Следует запомнить, что размер вообще любого социального налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов.
Выводы
Итак, подытожим, какие условия должны быть соблюдены, чтобы получить вычет за осуществление дорогостоящего лечения, с сопутствующим приобретением лекарственных средств:
- Все расходные мед.материалы должны приобретаться согласно Перечня мед.услуг, на которые распространяется действие вычета;
- Медицинское учреждение должно письменно подтвердить факт отсутствия необходимых препаратов, необходимых для проведения лечения, это будет означать, что вы их покупали за собственные деньги;
- Медицинское учреждение должно представить справку о том, что все купленные лекарственные средства были использованы в ходе дорогостоящего лечения;
- Справка, данная в мед.учреждении должна содержать код «2», свидетельствующий о дорогостоящем виде лечения.
Порядок обращения в налоговый орган и перечень необходимых документов
- Необходимо заполнить налоговую декларацию по специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ в году, следующем за годом получения вами медицинских услуг;
- За год, в котором вы проходили лечение, необходимо в бухгалтерии по месту вашей работы взять справку о доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ;
- Если лечение было получено вашим родственником, но оплачивали его вы, то необходимо собрать следующие документы:
При оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет;
При оплате вами лечения супруги\супруга необходима ксерокопия свидетельства о браке;
При оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении.
4. Пакет документов, дающий право на получение социального налогового вычета, а также на получение санаторно-курортного лечения, который должен включать в себя следующие ксерокопии:
Договора на оказание вам мед.услуг в медицинской организации;
Справки, подтверждающей оплату медицинских услуг (в подлиннике);
Справки, выданной медицинской организацией, подтверждающей факт необходимости и собственно самого приобретения вами лекарственных средств, для прохождения курса лечения;
При получении вами санаторно-курортного лечения за свой счет, необходимо представить корешок путевки;
Платежных квитанций, в которых указаны все суммы затраченных вами средств.
Важно помнить, что весь пакет представляемых документов должен быть оформлен на лицо, которое проходило лечение, а не на того, кто его оплачивал.
Срок рассмотрения поданных документов составляет 4 месяца, начиная с дня их принятия налоговым органом. Причем 3 месяца отводится налоговой для проведения тщательной проверки сведений, а 1 месяц для перечисления суммы налогового вычета на ваш счет, в случае одобрения.
Понятие "налоговый вычет" и все, что с ним связано
Время чтения: 6 минут
Налоговый вычет составляет 13%
Налоговый или имущественный вычет - это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Существуют вычеты не только на приобретение квартиры или дома, но в этой статье мы поговорим именно о них.
Вокруг средств, которые государство отдает обратно собственникам недвижимости, роится множество слухов и догадок. Одни люди искренне считают, что лично президент им обязан компенсировать стоимость квартиры в размере 260 000 рублей. Другие, не вдаваясь в подробности процедуры, полагают, что им заплатят сразу 2 миллиона. Однако, прежде, чем требовать с государства деньги, следует разобраться, в каких случаях и кому компенсация полагается.
Что такое налоговый вычет?
Тот, кто полагает, что имущественный вычет - это подарок от государства "на бедность" - ошибается. Это, скорее, возврат налогов или отказ от их взимания на определенный срок. Большинство людей является честными налогоплательщиками, регулярно недополучающими 13% заработной платы. Именно от подоходного налога можно временно "избавиться", приобретя в собственность жилье. Сделать это разрешается только 1 раз, согласно положениям о налоговом вычете. По задумке власть имущих, подобная льгота предназначена для стимуляции граждан к улучшению жилищных условий.
Сумма, которую владелец квартиры может получить от государства, составляет от 1 до 2,6 млн рублей, в зависимости от стоимости жилья и количества налогов, уплаченных в бюджет. Государство готово вернуть гражданину 13% средств с максимальной суммы - 2 миллиона рублей.
Конечно, жилье во многих случаях стоит гораздо дороже. Однако, налоговый вычет возвращается только с 2 миллионов, если сделка была совершена после 2008 года. Если раньше - 13% отсчитывается максимум от 1 миллиона.
Итого, если вы имеете "белую зарплату" с регулярными выплатами подоходного налога в бюджет, то налоговый вычет позволит вам в конце года вернуть себе эти 13% . Если вы налогов не платите вообще или налоги совсем маленькие из-за зарплаты, выдаваемой "в конверте", то вычетом при покупке жилья воспользоваться либо не удастся вообще, либо сумма будет ничтожной.
Для кого предназначен и для кого не предназначен налоговый вычет?
Налоговый вычет при покупке квартиры доступен гражданам, которые регулярно платят налоги
Государство готово возместить налог при покупке недвижимости резидентам РФ, которые получают регулярный доход и платят налоги.
Имущественный вычет можно получить при покупке жилья как на первичном, так и вторичном рынке. "В зачет" идет любая недвижимость: жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, а также доля какого-либо имущества. Государство также может компенсировать часть % от погашения ипотечного кредита и стоимость отделки помещения.
Когда купленная недвижимость оформляется на нескольких собственников, налоговый вычет делится на всех, согласно их долям. Так, например, если супруги владеют жильем 50/50, то и сумма вычета будет разделена между ними пополам. Можно также написать заявление, чтобы доли были перераспределены. Например, жене досталось 70% суммы, а мужу 30%. Возможно, такая схема расчета скоро уйдет в прошлое. Минфин предлагает в полном объеме выдавать налоговый вычет каждому собственнику доли в квартире или доме. Но пока действует старая схема, а новая находится в подвешенном состоянии.
Налоговый вычет не предназначен для:
- Студентов
- Военных
- Не резидентов РФ
- Сирот до 24 лет
- Лиц, которые зарабатывают на жизнь народными промыслами
Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.
Способы получения налогового вычета при покупке квартиры
Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу
1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов. Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же. Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.
2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.
Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации, учитывает налоги, поступившие от всех работодателей. Сумма выплат при этом растет.
После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится. Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.
Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер. В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет. Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.
- Условия для получения имущественного вычета
- Как оформить имущественный вычет
Покупка заветных квадратных метров — настоящее испытание для семейного бюджета. Однако тот, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, может вернуть часть потраченных денег с помощью него. Такая субсидия доступна во всех регионах страны и для многих становится настоящим подарком после понесенных затрат.
Эта льгота, предоставляется государством отдельным категориям граждан и гарантирует им возврат 13% от стоимости недвижимости, но не более 260000 рублей, так как базовой для расчета вычета принята сумма 2000000 рублей. Если же для приобретения жилой недвижимости были привлечены, помимо личных, еще и заемные средства, например ипотека, то заемщик может рассчитывать на возврат 13% не только от суммы основного долга по кредиту, но и от суммы выплаченных банку процентов, которая не должна превышать 300 000 рублей.
Возврат за счет государства части потраченных денег — прекрасная возможность покрыть немалую долю понесенных расходов. Но пользуются ее далеко не всегда. Во-первых, эта льгота вступает в силу только при определенных условиях сделки. Во-вторых, иногда люди просто не знают, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, и теряют деньги, которые принадлежат им по праву.
Условия для получения имущественного вычета
Налоговый вычет, согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, предоставляется гражданам, которые соответствуют ряду требований:
- Заявитель является гражданином РФ.
- Гражданин платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) либо может подтвердить декларированный доход размером не менее 5534 рубля в месяц (если гражданин — пенсионер).
- Гражданин приобрел комнату, квартиру или долю в ней, дом или земельный участок для жилого строительства за личные средства или с привлечением кредита.
- Объект недвижимости приобретен покупателем без привлечения государственных субсидий (военной ипотеки, материнского капитала или программы «Молодая семья»).
- Жилое помещение или участок под строительство не может быть приобретен у близких родственников или работодателя.
Для тех, кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры, существует еще несколько нюансов.
Вернуть денежные средства из бюджета можно только в рамках установленного государством лимита.
Если гражданин приобрел квартиру стоимостью более 2 000 000 рублей, а также если недвижимость была куплена в кредит, сумма процентов составила более 300 000 рублей и имущественный вычет был получен покупателем в полном объеме, то в случае приобретения еще одного объекта недвижимости воспользоваться льготой уже не получится. Такая возможность предоставляется гражданам РФ только один раз.
Вернуться к оглавлению
Как оформить имущественный вычет
Механизм, по которому производится налоговый вычет, достаточно прост. Государство возвращает гражданам часть средств, потраченных на покупку жилья. Возврат производится за счет налогов, которые покупатели вносят в казну из своей заработной платы. Поэтому для оформления вычета необходимы не только документы на объект недвижимости, но и справка 2-НДФЛ с места работы, подтверждающая уплату налога на доходы физических лиц. Полный перечень документов, предоставляемых в налоговый орган, выглядит так:
- Паспорт.
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется в соответствующей программе на сайте налогового органа).
- Документ, подтверждающий право собственности.
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Кредитный договор с банком (если были использованы заемные средства).
- Справка о выплаченных банку процентах за отчетный период.
- Заявление на возврат с указанием расчетного счета.
Полный пакет документов необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации. После этого в течение 90 дней будет проведена камеральная проверка. О ее результатах можно узнать в личном кабинете на сайте налоговой инспекции либо получив уведомление по почте. После успешного окончания проверки гражданин получает денежные средства на свой лицевой счет в течение календарного месяца.
Но есть и еще один способ возврата денежных средств. После того как документы, подтверждающие право на имущественный вычет, пройдут проверку, можно получить в налоговой инспекции специальное уведомление для работодателя, по которому в течение определенного периода из заработной платы не будет удерживаться подоходный налог.
Владельцы имущества все чаще пытаются узнать — имеют ли они право на подобную налоговую скидку, какой размер денежной компенсации, и как именно происходит порядок выплаты. О том, как и когда можно получить мы поговорим в этой статье.
Ни для кого не секрет, что налоговый вычет за квартиру предоставляется из общих средств налогового капитала Российской Федерации. Иными словами, физическое лицо, которое систематически выплачивает со всех своих источников прибыли подоходный налог, имеет право в случае покупки квартиры вернуть обратно некоторую часть материальных средств.
ВАЖНО! Каждый налогоплательщик может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущества всего лишь один раз в жизни. Даже если физическое лицо использовало подобную возможность много лет назад, в соответствии с законодательными нормами получить скидку снова никак не выйдет.
Когда можно получить вычет
Столкнувшись с таким понятием, как оформление налоговой скидки за покупку имущества, в первую очередь следует учитывать, что данный процесс пройдет успешно только в том случае, если будут соблюдены определенные сроки подачи документации.
Передавать документы на проверку в налоговую службу, для того чтобы в результате осуществить возврат НДФЛ, необходимо в следующем году после:
- Оформления договора о купле-продаже квартиры. Если жилье принадлежит единственному собственнику, то точкой отсчета времени для оформления документации на вычет, служит дата подписания договора купли-продажи;
- Заключение акта приема- передачи квартиры. Иногда происходит так, что купленная квартира находится в долевой либо совместной собственности. В таком случае, чтобы понять, когда нужно заниматься оформлением вычета, нужно отталкиваться от даты составления акта приема-передачи.
Следует отметить, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не только за покупку жилья, но и в случае расходов, направленных на строительство данного объекта недвижимости. Если строительство было завершено в 2016 году, то в 2017 году налогоплательщик уже сможет получить материальную компенсацию.
Кому положен
На сегодняшний день бытует ошибочное мнение относительно того, что абсолютно каждое физическое лицо, которое приобрело квартиру, по закону имеет право на возврат подоходного налога. Получить могут только следующие лица:
- Официально трудоустроенные граждане. Обязательным условием для начисления вычета является наличие записи в трудовой книжке покупателя жилья о том, что он работает в какой-либо организации. При этом с заработной платы сотрудника должны систематически сниматься 13% на налоговые взносы;
- Пенсионеры, имеющие дополнительный доход. Воспользоваться имущественным вычетом могут далеко не все пенсионеры, а только те, которые имеют дополнительные официальные источники дохода помимо пенсионного пособия и, конечно же, отдают с них в государственную казну положенные 13%. При этом размер прибыли должен стартовать от цифры 5534 рубля;
- Отец либо мать несовершеннолетнего хозяина квартиры. Иногда право собственности на имущественный объект принадлежит физическому лицу, которое еще не достигло восемнадцати лет. В данном случае, поскольку несовершеннолетний владелец по закону не может получить денежную компенсацию, это право переходит к его родителям.
Сколько возвращают
Сумма компенсации, которую возвращают налогоплательщику за покупку жилья, предоставляется в следующих размерах:
- 260 000 рублей – если стоимость квартиры составляет два миллиона рублей и выше;
- 390 000 рублей – если цена имущественного объекта, причем обязательно приобретенного с помощью ипотеки либо займа иного вида, стартует от отметки три миллиона рублей;
ВАЖНО! В понятие стоимость квартиры может входить не только ее цена, указанная в документах, но и расходы на ремонтные работы, и уплату процентов по кредиту. Таким образом, если стоимость жилья равна 1,5 миллиона рублей, а затраты на его ремонт составляют 600 000 рублей, то суммарный размер расходов равен 2,1 миллиона рублей.
Однако, в тех случаях, когда цена на жилье меньше двух миллионов (в случае покупки без займа) или трех миллионов (в случае покупки с помощью ипотеки) сумму вычета необходимо рассчитывать.
Для этого нужно найти 13% от общей суммы затрат, которые налогоплательщик потратил на квартиру.
Как выплачивается
После того как стало ясно, какую именно сумму можно вернуть обратно за жилье, автоматически возникает вопрос, за какой это можно сделать.
Общеустановленного временных рамок не существует, поскольку все зависит от размеров вычета и налоговых выплат, которые были внесены собственником в государственную казну в качестве НДФЛ.
- Узнать размер налоговой льготы. Как определить сумму вычета уже говорилось несколько ранее, однако если налогоплательщик сомневается в правильности проведенного ним расчета, то всегда можно обратиться за помощью к налоговому инспектору;
- Узнать размер суммы, отданной на НДФЛ за год. Чтобы выяснить точный размер суммы, которая была выплачена собственником имущества на подоходный налог, достаточно обратиться за помощью к работодателю;
- Разделить сумму вычета на сумму НДФЛ. После того как общий размер вычета будет разделен на сумму НДФЛ, выплаченного за одногодичный срок, налогоплательщик получит определенную цифру, которая будет состоять из целой и дробной части. Целая часть – это количество лет, за которые будет возвращена материальная компенсация в полном объеме, а дробная – количество месяцев.
Как начисляется вычет на примере
Некий Тищенко Кирилл Алексеевич приобрел квартиру за 1 750 000 миллиона рублей, а за год со своей заработной платы отдал на налоги сумму 62 800 рублей. Жилье было куплено в 2017 году.
После того как имеются все необходимые данные, можно переходить к выполнению математических операций:
- Считаем сумму налоговой скидки. (1 750 000/100%)*13% = 227 500 – это размер вычета, положенного за покупку конкретно этой квартиры;
- Делим размер вычета на размер НДФЛ, снятого с налогоплательщика за год. 227 500/62 800 = 3, 6. Цифра три (целая часть полученного результата) означает, что Кириллу Алексеевичу будут возвращать по 62 800 рублей в год на протяжении трех лет. А цифра шесть (дробная часть) означает, что остаток материальной компенсации в размере 39 100 рублей будет начислен в течение шести месяцев на протяжении четвертого года.
Некоторые собственники имущества сталкиваются с такой проблемой – если купил квартиру в 2017 году, когда можно получить налоговый вычет. Воспользоваться скидкой можно не ранее 2018 года, но также это можно сделать и значительно позже.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: